Methode und Nachweise
Assurance-Methode, Rückverfolgbarkeit und Nachweis
Dieselben Objekte verbinden die Diagnose, die Aufträge, das Assurance-Register und den Trust Room.
Architektur des Nachweises
Eine glaubwürdige Schlussfolgerung muss rekonstruierbar sein.
Der Leser muss die ursprüngliche Anforderung, die geprüften Sachverhalte, den Überprüfungsgrad, die Grenzen und die daraus resultierende Entscheidung wiederfinden. Diese Kontinuität verbindet die Auftragsliefergegenstände, das Assurance-Register und die kontrollierten Ansichten des Vertrauensraums.
- 01, Begründung
- Die explizite Beziehung zwischen Anforderung, Zusage und Kontrolle.
- 02, Nachweis
- Ihre Quelle, ihr Umfang, ihr Datum und ihr Verifizierungsgrad.
- 03, Grenze
- Was deklaratorisch, unvollständig, eingeschränkt oder außerhalb des Umfangs bleibt.
Kommentiertes Verzeichnis
Von der Prüfungsmethode zu den Assurance-Objekten.
Grundlagen, Kontinuitätswerkzeuge und Beispiele werden getrennt dargestellt, damit ihre jeweilige Funktion sofort erkennbar ist.
Grundlagen der Prüfung
4P-Methode, Rückverfolgbarkeit, Verlässlichkeit der Quellen und Beobachtung vor Ort.
Objekte der kontinuierlichen Assurance
Nachweisregister, Vertrauensraum und Überprüfung von Abweichungen, die Verpflichtungen betreffen.
Beispiele für Ergebnisdarstellungen
Matrizen und Feststellungsprotokolle, mit denen sich die Qualität der Argumentation konkret nachvollziehen lässt.
Kontinuität der Nachweiskette
Die Methode endet nicht mit der Übermittlung der Ergebnisse.
Entscheidungen, Nachweise, Ausnahmen und Fristen behalten ihren Kontext, damit sie bei einem Audit, einer Verlängerung oder einer neuen Anfrage wieder aufgegriffen werden können.