Revue des comptes prestataires absente
Le contrôle attendu ne couvre pas la population engagée auprès du client.
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Constats reçus après un audit
Répondre à un constat exige une position, pas seulement une date.
Le fondement du constat, son impact client, la correction, le responsable et la preuve de clôture sont traités dans la même trace.
Ce que votre contexte change
Décision à prendre
À traiter en premierVoir le parcours correspondant →
Commission de réponse
Un constat reçu n’est ni automatiquement juste, ni automatiquement clos.
La réponse examine son fondement, sa portée, l’impact pour le client et la preuve qui permettra réellement de le refermer.
Question directriceQue faut-il accepter, préciser, contester ou corriger ?
Test de restauration non démontré
Un test existe, mais sa fréquence et son périmètre ne soutiennent pas entièrement le constat annoncé.
Journalisation déclarée inexistante
Des journaux étaient disponibles en dehors du périmètre présenté à l’auditeur.
- Exigence
- Inclure toutes les populations privilégiées dans la revue trimestrielle.
- Cause
- Les groupes prestataires ne sont pas rapprochés de l’inventaire achats.
- Action
- Étendre la population, attribuer les exceptions et rejouer la revue.
- Preuve attendue
- Export complet, validation datée et exceptions approuvées.
- Risque résiduel
- À qualifier après le premier cycle complet.
La clôture ne se résume pas à « fait »
La preuve doit répondre au constat exact.
Une capture isolée ou une procédure mise à jour ne démontre pas que la population manquante a été revue. Le dossier conserve le critère de clôture convenu avec le client.
Chemin de décision
Constat reçu→Fondement qualifié→Position validée→Preuve de clôture